4.2 LES SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION1 Des frais généraux stables et un coût du risque en baisse Soldes intermédiaires de gestion (en millions d'euros) 2011 2019 2020 2021 Variations 2020/2021 Produit net bancaire 232,8 276,4 265,6 272,2 2,5% Résultat brut d'exploitation 80,5 62,7 63,0 69,6 10,6% Coût du risque 4,6 12,6 15,4 13,5 -11,9% Résultat d'exploitation 75,9 50,1 47,6 56,1 17,9% Résultat courant avant impôt 76,4 50,4 45,8 55,4 21,1% Résultat net 49,6 26,5 22,3 28,4 27,4% Source : IEDOM (échantillon de banques) La hausse du PNB profite au résultat brut d’exploitation (RBE), qui enregistre une belle progression en 2021 (+10,6 %). Les charges d’exploitation sont globalement stables, en dépit d’une élévation des frais de personnel (+2,5 %). De même, le résultat d’exploitation est mécaniquement orienté à la hausse, d’autant plus que le coût du risque diminue. Ce dernier est favorablement impacté par la réduction des pertes sur créances irrécupérables. En effet, les efforts d’assainissementdes portefeuilles de crédits, Coût du risque / RBE opérés par certaines banques, se sont poursuivis 30% en 2021, maisans ded sproportions moindresqu’au 20% cours des années précédentes. Dans ces 10% conditions, le coût du risque diminue de 11,9 %, alors même que les dotations aux provisions pour 0% risques sont en hausse (si les provisions pour -10% douteux se replient, les provisions collectives augmentent notamment pour prévenir les risques Source : IEDOM (échantillonde banques) de non-remboursement des PGE). Le coût du risque représente 19,4 % du RBE (-5,0 pts). Décomposition du coût du risque (en millions d'euros) 2011 2019 2020 2021 Variations 2020/2021 (+) Dotations nettes aux prov. sur douteux -1,7 4,8 3,5 2,9 -16,4% (+) Dotations nettes aux prov. sur dépréciation 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% (+) Dotations nettes aux prov. pour risques -0,9 0,1 1,7 4,1 145,5% (+) Pertes nettes sur créances irrécupérables 15,2 11,0 14,4 10,0 -30,6% (-) Intérêts sur créances douteuses 8,0 3,4 4,2 3,5 -17,1% Coût du risque 4,6 12,6 15,4 13,5 -11,9% Source : IEDOM (échantillon de banques) Le résultat courant avant impôt, tenant compte à la fois du résultat d’exploitation et du résultat financier, s’améliore (+21,1 %). Le résultat net progresse également de façon significative (+27,4 %), bien que l’impôt sur les bénéfices et la dotation au fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) s’inscrivent à la hausse (respectivement +10,2 % et +13,3 %). 1À noter que les données 2020 ont été actualisées après la parution du rapport annuel 2020. 180