s’inscrit en hausse, ainsi que celui des opérations diverses (19 millions €), comprenant notamment les opérations entre sièges et succursales. 4. Les performances financières des banques locales PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS Coefficient net d’exploitation : (frais généraux + dotations aux amortissements) / PNB Coût du risque : dotations aux provisions (créances douteuses, dépréciation et risques et charges) + reprises sur provisions (créances douteuses, dépréciation et risques et charges) – pertes sur créances irrécupérables + intérêts sur créances douteuses Intérêts nets : intérêts perçus des crédits et des placements interbancaires – intérêts versés à la clientèle et aux prêteurs interbancaires + produits nets sur opérations de crédit-bailet assimilé (hors intérêts sur créances douteus es) Marge globale d’intermédiation :produits nets d’intermédiation / les encours intermédiés Marge nette : résultat net / PNB Marge sur les opérations avec la clientèle : rendement moyen des emplois clientèle - coût moyen des ressources clientèle Produit net bancaire (PNB) : intérêts nets + commissions nettes + divers nets Rendement moyen : produits générés par un encours / encours moyen Résultat brut d’exploitation : PNB – frais généraux – dotations aux amortissements – dotations nettes aux provisions sur immobilisations Résultat net : produits de l’exercice –charges de l’exercice 4.1 LA FORMATION DU PRODUIT NET BANCAIRE Le produit net bancaire (PNB) dégagé par les cinq banques de l’échantillon1est en légère baisse en 2020, pour la deuxième année consécutive (-0,8 % après -0,7 % en 2019).Il s’établit à 267,8 millions €. Les produits des opérations avec la clientèle (66,5 % du PNB) et les produits des opérations de trésorerie et interbancaires se contractent (respectivement -3,7 % et -29,2 %). En revanche, les produits des opérations sur titres et les produits des opérations diverses progressent (respectivement +2,7 % et +3,7 %). Structure du PNB au 31 décembre par catégorie d’opérations En millions € 2015 2016 2017 2018 2019 2020Var. 20/19 Opérations de trésorerie et interbancaires * -0,2 -0,6 -3,7 -4,6 -4,7 -3,4 -29,2% Opérations avec la clientèle * 195,3 191,1 193,4 189,3 185,1 178,2 -3,7% Opérations sur titres 5,5 2,8 1,4 5,3 5,2 5,3 2,7% Opérations diverses 63,5 77,5 74,5 82,0 84,5 87,7 3,7% Produit net bancaire 264,1 270,7 265,6 272,1 270,1 267,8 -0,8% Source : IEDOM. (*) Hors intérêts sur créances douteuses.r cranc r : I Les intérêts nets concentrent 45,1 % du PNB et s’établissent à 120,8 millions €. Après. avoir diminué ces dernières années, dans un contexte de taux bas et de concurrence accrue, ils progressent de1,8 % à fin 2020. Cette croissance est liée exclusivement à l’évolution des intrêtsé nets sur les opérations sur titres (+7,5 %), les intérêts nets sur les opérations interbancaires et sur les opérations avec la clientèle étant en retrait (respectivement -43,6 % et -0,7 %). 1Étude réalisée à partir des comptes de résultat départementalisés du même échantillon de cinq établissements de crédit que celui utilisé dans la partie « bilan agrégé des banques locales ». 161